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合理避税的思路有哪些?

  在如今税收的压力下,不少企业为了生存以不合规的方式偷税漏税,那么合理避税的思路有哪些呢?这对一个企业来讲是非常重要的,接下来我们就来为大家简单的介绍合理避税的思路。

  一、充分利用优惠政策

  (1)产业税收优惠

  1.是软件行业,增值税一般纳税人销售自行开发生产的软件产品,按16%的法定税率征收增值税,对实际税负超过3%的部分即征即退,由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。

  2.是高新技术企业、技术先进服务企业企业所得税减按15%税率征收。

  3.是企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,按照本年度实际发生额的75%,从本年度应纳税所得额中扣除;形成无形资产的,按照无形资产成本的175%在税前摊销。

  这些政策的出台无疑将对我国创新科技发展起到有力的扶植和推动作用。所以,企业在作投资领域的决策时,对各行业可享受税收优惠的比较应成为重要的决策依据之一。

  (2)地域税收优惠

  为了发展区域经济,国家及地方层面都出台了一系列的区域性税收优惠政策,多数经济开发区出台了财政政策,上海的崇明岛有很好的税收优惠政策。比如,将新注册公司设立在税收洼地,享受当地的税收扶持。

  因此,要把握国家政策的宏观走向,顺应国家的产业导向,对政府政策作出积极反应,尽量享受国家的优惠政策是公司合理避税的首选。

  二、高纳税义务转为低纳税义务

  当同一经济行为可以采用多种方案实施时,纳税人尽量避开高税负的方案,将高纳税义务转化为低纳税义务,以获得税收收益,如小规模纳税人与一般纳税人的资格转化。

  三、延期纳税

  延期纳税可以把现金留在企业,用于周转和投资,从而节约筹资成本,有利于企业经营。在预缴企业所得税时,按税法“纳税人预缴所得税时,应当按纳税期限的实际数预缴。按实际数预缴有困难的,可以按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4,或者经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税。预缴方法一经确定,不得随意改变”的规定,纳税人可事先预测企业的利润实现情况,如果预计今年的效益比上一年好,可选择按上一年度应纳税所得额的一定比例预缴,反之,则按实际数预缴。

  所以,管理者更需做到知税法、懂税法、用税法,如果这几点做的好,对公司进行合理的合理避税,将为企业发展提供长足的动力。

  四、系统化的筹划安排

  纳税人在公司合理避税的过程中,应该用系统的观点统筹考虑和安排。公司合理避税是企业经营活动的一部分,目的是使企业财富最大化,因此在公司合理避税过程中要遵循成本效益原则。

  以上是为大家介绍的合理避税的思路内容,希望对大家有所帮助。如果大家有其他方面想要了解的话,可以来咨询我们,我们会有专业的人士来为您解答。

合理避税

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